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發布機構: 張店區人民政府辦公室 組配分類: 區政府辦公室文件

張店區人民政府辦公室關于印發《張店區區級部門單位預算績效管理辦法》和《張店區區對下轉移支付資金預算績效管理辦法》的通知

發布日期:2020-03-24 13:47:25瀏覽次數:字體:[ ]

張政辦字〔2020〕10號

各鎮政府、街道辦事處,區政府各部門,各有關單位:

《張店區區級部門單位預算績效管理辦法》和《張店區區對下轉移支付資金預算績效管理辦法》已經區政府同意,現印發給你們,請認真貫徹執行。

 

張店區人民政府辦公室

2020年 3月23日

(此件公開發布)

 

張店區區級部門單位預算績效管理辦法

 

第一章 總則

第一條 為全面推進區級預算績效管理,強化預算績效責任,提高財政資金使用績效,根據區委、區政府關于全面實施預算績效管理的有關規定和要求,制定本辦法。

第二條 本辦法適用范圍包括區級部門單位管理的所有財政性資金,涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算,以及涉及一般公共預算等財政資金的政府投資基金、政府和社會資本合作(PPP)、政府采購、政府購買服務、政府債務項目等。

第三條 區級部門單位預算績效管理按管理對象可分為部門整體績效管理、政策和項目績效管理。按管理環節可分為事前績效評估管理、績效目標管理、績效運行監控管理、績效評價管理和績效結果應用管理等環節。

 

第二章 職責分工

第四條 區業務主管部門、財政部門、審計部門按職責分工共同負責預算績效管理和監督工作。

第五條 區業務主管部門職責。

(一)研究制定本部門預算績效管理實施細則、工作規程、工作計劃等。

(二)實施本部門預算績效管理工作,組織指導所屬單位和項目實施單位落實預算績效管理職責任務,對實施情況進行督導考核。

(三)組織開展新出臺重大政策和項目事前績效評估;設置部門整體績效目標、政策和項目績效目標。

(四)組織開展政策和項目預算執行進度和績效目標完成情況“雙監控”。

(五)組織開展部門績效自評,建立評價結果與改進項目資金管理掛鉤機制。

(六)建立本部門分行業、分領域、分層次的核心業務預算績效指標和標準體系。

(七)按要求向人大報告、向社會公開本部門預算績效信息。

第六條 區財政部門職責。

(一)研究制定區級預算績效管理規章制度、操作規程、工作規劃等。

(二)組織指導部門單位開展預算績效管理工作,對實施情況進行督導考核。

(三)研究制定共性績效指標和標準體系,組織部門單位建立分行業、分領域、分層次的核心業務績效指標和標準體系。

(四)對部分新出臺重大政策和項目組織開展事前績效評估,審核績效目標,抽查復核部門績效自評結果,組織開展績效運行監控,組織開展重大政策和項目及部門整體績效評價。

(五)建立績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制,健全績效結果反饋及督促整改機制。

(六)組織實施預算績效信息向人大報告、向社會公開工作。

(七)推進預算績效信息化建設,實現預算與績效管理一體化運行。

(八)引導和規范第三方機構參與預算績效管理。

第七條 區審計部門依法對預算績效管理情況開展審計監督,重點審計預算支出績效、政策實施效果、績效責任落實、部門績效自評等內容,并將預算績效管理情況納入領導干部經濟責任審計范圍。

 

第三章 事前績效評估管理

第八條 事前績效評估管理是指對政策和項目預算設立必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等進行論證評估,以提高決策的科學性和精準性。

第九條 區業務主管部門申請新設專項資金、新出臺重大政策和項目,應開展事前績效評估,出具事前績效評估報告,投資項目主管部門要加強績效評估。事前績效評估是申請預算的必備要件,未開展績效評估或績效評估結果差的政策和項目不得列入中期財政規劃和年度預算,相關項目不得納入項目庫。

第十條 區財政部門根據區業務主管部門項目申請報告、績效評估報告等內容,對新增重大政策和項目預算進行審核,必要時可以組織第三方機構獨立開展績效評估,并依據審核和評估結果安排預算。

 

第四章 績效目標管理

第十一條 績效目標是指使用財政資金計劃在一定期限內實現的產出和達到的效果,包括部門整體績效目標、政策和項目績效目標。

第十二條 按照“誰申請資金,誰編制目標”原則,區業務主管部門要健全績效目標內部編報機制,組織所屬單位或項目實施單位編制績效目標。

(一)編制政策和項目績效目標。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算中的政策和項目,均需編制績效目標。績效目標應當從預期產出、預期效果和服務對象滿意度等方面,設置績效指標和標準,作為申請預算和項目入庫的前置條件。

(二)編制部門和單位整體績效目標。區業務主管部門要依據本部門職責任務,結合部門中期財政規劃和年度工作計劃,合理確定部門整體績效目標,并設置績效指標和標準。整體績效指標包括共性指標和個性指標,共性指標按區財政部門規定設置,個性指標由區業務主管部門統籌考慮部門業務特點等因素自行設置。

第十三條 績效目標審核。由區財政部門和業務主管部門按照各自職責分別進行審核。

(一)區業務主管部門審核。區業務主管部門負責對本部門所屬單位和項目實施單位報送的績效目標進行審核。績效目標不符合要求的,應要求報送單位及時修改、完善。

(二)區財政部門審核。區財政部門依據國家相關政策和區委區政府重點工作安排、預算支出方向和支出重點等,對部門申報的績效目標進行審核,符合相關要求的進入下一步預算編審流程。

第十四條 績效目標批復下達。區財政部門在批復部門預算或下達資金時,同步批復下達預算績效目標。區業務主管部門在批復所屬單位預算時,同步批復績效目標。

第十五條 績效目標調整。預算執行中,因預算調整、政策變化、突發事件等因素影響績效目標實現,確需調整績效目標的,由區業務主管部門提出績效目標調整申請,按預算管理流程報批調整。

 

第五章 績效運行監控管理

第十六條 績效運行監控管理是指根據確定的績效目標,通過動態或定期采集項目管理信息和績效運行信息,對預算執行進度和績效目標完成情況開展“雙監控”,促進績效目標順利實現。

第十七條 區業務主管部門要健全績效運行監控機制,重點選擇本部門重大專項以及支出進度緩慢、管理基礎薄弱的項目開展績效運行監控,動態掌握政策和項目進展,以及資金使用和績效目標完成情況,對監控發現的管理漏洞和績效目標偏差,及時采取有針對性的措施予以糾正。

第十八條 區財政部門選取區委、區政府確定的重大支出政策和項目進行重點監控,發現資金使用和項目管理中存在的問題和績效目標執行中的偏差,及時通報部門單位進行整改,對問題嚴重或整改不到位的暫緩或停止預算撥款。

 

第六章 績效評價管理

第十九條 績效評價是指預算執行完畢或項目完成后,根據設定的績效目標,運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法,對預算資金的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

第二十條 績效自評。包括部門整體績效自評、政策和項目績效自評、部門重點評價。

(一)部門整體績效自評。各部門各單位依據年初確定的整體績效目標,對本部門單位使用財政資金所實現的整體產出和效果開展年度評價,客觀反映本部門單位整體績效水平。部門整體績效自評,應結合部門整體績效報告制度實施情況逐步推進。

(二)政策和項目績效自評。自評范圍包括區本級支出項目和對下轉移支付項目。區本級支出項目,全部納入績效自評范圍,年度預算執行結束,通過填報績效自評表的方式實施;區對下轉移支付項目,由區業務主管部門會同區財政部門確定年度績效自評項目清單,組織項目實施單位開展績效自評,自評結果逐級匯總上報區業務主管部門和財政部門。區業務主管部門要加強績效自評的組織管理,監督指導項目實施單位客觀真實反映項目績效。

(三)部門重點評價。區業務主管部門要在全面組織績效自評基礎上,選擇本部門重大支出政策和項目,進行重點評價。區業務主管部門應加強重點評價組織管理,嚴格評價流程,形成評價報告,報區財政部門。

第二十一條 區財政部門對部門單位績效自評結果實施抽查復核,對未按要求開展自評、自評和抽評結果差異較大以及抽評結果為差的項目予以通報。

第二十二條 財政重點評價。區財政部門建立重大支出政策和項目重點評價機制,重點開展區委、區政府確定的重大支出政策和項目績效評價,對到期專項資金開展績效評價,對區直部門開展整體績效評價。

第二十三條 區財政部門、業務主管部門開展重點評價,應成立評價工作組,制定評價工作方案,壓實評價主體責任,必要時可委托第三方機構開展績效評價。區財政部門開展部門整體績效評價,要按照共性和個性指標相結合原則,以財政財務管理為主要內容設置共性指標,以部門整體績效目標為基礎,統籌考慮落實區委區政府重大戰略、重大改革、重點工作情況設置個性指標,全面衡量部門履職效能和公共服務供給質量。

 

第七章 績效結果應用管理

第二十四條 績效結果應用管理是指對開展預算績效管理所形成的績效目標、績效監控、績效評價等績效信息,采取反饋整改、與預算掛鉤、信息公開、激勵約束等方式,以提高財政資金使用績效。

第二十五條 反饋整改。區財政部門、業務主管部門要及時反饋績效運行監控、績效評價結果,對存在的問題提出整改要求,抓好整改督導。

第二十六條 與預算掛鉤。區財政部門建立績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制,將部門整體績效與部門預算安排掛鉤,將分區域項目績效與專項資金分配掛鉤。對績效較好的政策、項目優先保障,對交叉重復、碎片化的政策和項目予以調整,對績效較差的政策和項目進行通報、約談,低效無效資金一律削減或取消,長期沉淀資金一律收回。

第二十七條 信息公開。區財政部門負責向社會公開區級預算績效評價總體情況、財政重點評價結果等績效信息。區業務主管部門負責將重大支出政策和項目績效目標、績效評價結果等績效信息向社會公開,并逐步將除涉密內容外的績效信息全部向社會公開。

第二十八條 向區人大報告。按照預算法要求及相關規定,區財政部門負責組織實施績效結果向區人大報送工作,各部門單位按要求將重大支出政策和項目績效目標、績效評價結果等績效信息與預決算草案同步報送區人大。

第二十九條 明確責任約束。區業務主管部門主要負責人要對本部門單位預算績效負總責,項目責任人對項目預算績效負責,對重大項目責任人實行績效終身責任制。將預算績效結果與政府績效和干部政績考核掛鉤,作為領導干部經濟責任審計、選拔任用以及公務員考核的重要參考。

 

第八章 附則

第三十條 各部門單位要按照本辦法規定,完善本部門單位績效管理細則或操作規程。

第三十一條 本辦法由財政部門負責解釋。

第三十二條 本辦法自印發之日起施行。

 

張店區區對下轉移支付資金預算績效管理辦法

 

第一章 總則

第一條 為加強區對下轉移支付資金(以下簡稱“轉移支付”)績效管理,優化財政資源配置,提高財政資金使用效益,根據區委、區政府關于全面實施預算績效管理的有關規定和要求,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中央財政、省財政和市財政、區財政安排下級政府的各類轉移支付,包括共同財政事權分類分檔轉移支付和專項轉移支付。

第三條 轉移支付績效管理包括事前績效評估管理、績效目標管理、績效運行監控管理、績效評價管理和績效結果應用管理等環節。

第二章 職責分工

第四條 區財政部門職責。

(一)制定轉移支付預算績效管理制度。

(二)指導區業務主管部門和下級財政部門開展轉移支付預算績效管理工作。

(三)組織開展轉移支付事前績效評估和績效目標編審。

(四)對轉移支付績效自評情況進行抽查復核。

(五)選擇重大轉移支付開展績效運行監控和績效評價。

(六)推進轉移支付績效結果應用,建立績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤機制,健全向部門單位反饋績效結果與督促整改機制。

(七)建立轉移支付共性績效評價指標和標準體系。

第五條 區業務主管部門職責。

(一)制定本部門轉移支付預算績效管理規程和實施細則,參與制定轉移支付預算績效管理制度。

(二)開展事前績效評估。

(三)編制轉移支付整體績效目標,審核、分解和下達區域績效目標,審核區級按項目法管理的轉移支付項目績效目標。

(四)組織實施績效運行監控、績效自評和重點評價工作。

(五)配合區財政部門做好重大轉移支付績效運行監控和績效評價工作。

(六)督促落實績效運行監控和績效評價反饋意見,根據績效管理結果改進項目實施和資金使用管理。

(七)建立本部門轉移支付個性績效評價指標和標準體系。

第六條 鎮辦財政部門職責。

(一)制定本地區轉移支付預算績效管理制度。

(二)指導同級主管部門、項目實施單位開展轉移支付全過程預算績效管理工作。

(三)審核同級主管部門申報的轉移支付區域績效目標和項目績效目標。

(四)組織開展重大轉移支付績效運行監控和績效評價,加強績效結果應用。

(五)協助區財政部門做好轉移支付預算績效管理工作。

第七條 鎮辦業務主管部門職責。

(一)編報本行政區域轉移支付區域績效目標。

(二)審核報送項目實施單位申報的項目績效目標。

(三)組織項目實施,組織開展績效運行監控、績效自評等工作。

(四)督促指導項目實施單位推進全過程預算績效管理,督促落實績效運行監控、績效評價反饋意見,確保轉移支付實現預期效益。

第八條 項目實施單位職責。

(一)編制項目績效目標,并按照批復的績效目標和資金使用計劃組織項目實施。

(二)開展項目績效運行監控,定期報送項目監控信息。

(三)開展項目績效自評,按要求提報自評報告。

(四)配合主管部門做好預算績效管理相關工作。

第九條 區審計部門依法對轉移支付預算績效管理情況開展審計監督,重點審計預算支出績效、政策實施效果、績效責任落實和轉移支付績效自評等內容。

第三章 事前績效評估管理

第十條 轉移支付事前績效評估是指在項目立項階段,運用科學、合理的評估方法,對項目立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等進行客觀、公正的論證評估,以提高決策的科學性和精準性。

第十一條 區業務主管部門申請新設轉移支付,應當結合預算評審等工作開展事前績效評估,出具績效評估報告,并按程序報區委、區政府批準。事前績效評估結果作為轉移支付項目入庫的必備要件,未按要求開展績效評估或者績效評估結果為差的不得納入項目庫。

第十二條 區財政部門根據各部門項目資金申請報告、事前績效評估報告等內容,對新增轉移支付預算進行審核,必要時可以委托第三方機構獨立開展事前績效評估。審核未通過及績效評估結果為差的不予安排預算。

第四章 績效目標管理

第十三條 轉移支付績效目標是指轉移支付在一定期限內預期實現的產出和達到的效果,是編制和分配轉移支付預算、開展轉移支付資金績效運行監控和績效評價的重要基礎和依據。

第十四條 按照轉移支付涉及范圍劃分,績效目標可分為整體績效目標、區域績效目標和項目績效目標。績效目標應當清晰反映轉移支付的預期產出和效果,并以相應的績效指標予以細化、量化描述。

第十五條 轉移支付績效目標由相關部門和單位按要求分別設定。

(一)整體績效目標由區業務主管部門設定。區業務主管部門在申請設立轉移支付和編制年度轉移支付預算時,須按照區財政部門要求,編報轉移支付資金整體績效目標,并按預算編制管理程序報送區財政部門。

(二)實行因素法管理的轉移支付應當設定區域績效目標。在分配下達轉移支付時,區業務主管部門應將整體績效目標分解為各區域績效目標或明確區域績效目標相關要求。各鎮辦主管部門要會同同級財政部門按要求編報區域績效目標,并按預算管理程序報送區業務主管部門和財政部門。鎮辦應明確要求下級部門或基層項目單位編報具體項目績效目標,并按要求報送區業務主管部門和區財政部門。

(三)實行項目法管理的轉移支付應當設定項目績效目標。項目績效目標由轉移支付的申請單位或實施單位設定,按規定程序由相應業務主管部門和財政部門審核后,報送鎮辦業務主管部門和財政部門進行審核,并按預算管理程序報送區業務主管部門和區財政部門審定。

第十六條 各級財政部門和業務主管部門應當建立健全績效目標審核機制,從完整性、相關性、可行性等方面加大績效目標審核力度,必要時,可委托第三方機構進行評審,審核結果作為轉移支付預算安排和資金分配的重要依據。績效目標編報不符合要求的應進行完善,否則不得進入下一步預算安排流程。

第十七條 區財政部門在確定轉移支付預算時,同步確定整體績效目標;在下達轉移支付預算時,同步下達區域、項目績效目標或要求各鎮辦在規定時間內上報績效目標。鎮辦財政部門在下達預算時,同步下達相應的績效目標或者要求下級部門在規定時間內上報績效目標。

第十八條 績效目標確定后,一般不予調整和變更。預算執行中因特殊原因確需調整或變更的,應按照績效目標管理要求、轉移支付預算調整和變更流程報批。

第五章 績效運行監控管理

第十九條 轉移支付績效運行監控是指根據確定的績效目標,通過動態或定期采集項目管理信息和績效運行信息,對轉移支付預算執行進度和績效目標完成情況進行“雙監控”,以促進轉移支付績效目標的實現。

第二十條 各級主管部門和項目實施單位是績效運行監控的責任主體,要在預算執行過程中,采取項目跟蹤、數據核查和實地調研等方式,對重大轉移支付政策和項目績效目標運行情況開展跟蹤管理,發現政策和項目實施效果與原定績效目標發生偏離的,應及時采取有效措施予以糾正。績效運行監控結果提交同級財政部門,經逐級匯總后上報區業務主管部門和財政部門。

第二十一條 各級財政部門選取黨委、政府確定的重大轉移支付項目組織開展重點績效監控,并形成相應的績效運行監控報告,促進績效目標順利實現。區財政部門要根據管理工作需要,加強重大項目上下聯動績效監控,各級財政部門要將重點績效運行監控結果反饋同級主管部門,并分別逐級上報區財政部門和區業務主管部門。

第六章 績效評價管理

第二十二條 轉移支付績效評價是指年度預算執行完畢或預算項目完成后,根據設定的績效目標,運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法,對轉移支付的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

第二十三條 年度預算執行完畢,項目實施單位要對照事先確定的項目績效目標,開展項目績效自評。鎮辦業務主管部門要在審核項目實施單位自評情況基礎上,匯總形成本地區自評結果報送同級財政部門,并逐級上報區業務主管部門。區業務主管部門在匯總各項轉移支付自評結果基礎上,撰寫績效自評報告報送區財政部門。對本部門重大轉移支付項目,區業務主管部門應根據管理需要進行重點評價,評價結果報送區財政部門。

第二十四條 各級財政部門對轉移支付自評情況開展抽查復核,對未按要求開展績效自評、自評結果與實際情況出入較大或績效較差的地區予以通報,下一年度轉移支付預算從嚴、從緊安排。

第二十五條 區財政部門應當對區委區政府確定的重大支出項目、執行期滿的轉移支付政策和項目開展重點評價或到期績效評估。必要時,可以委托第三方機構開展重點評價。

第二十六條 區財政部門、業務主管部門開展重點評價,應組成評價工作組,制定評價工作方案,加強評價質量管控,客觀公正反映政策和項目實際績效。

第二十七條 轉移支付績效評價,應根據項目特點、實施周期以及管理工作需要,合理確定評價實施時點和評價組織方式。一次性項目,一般在預算執行完成后實施評價。延續性項目,應在政策延續期內有重點地開展年度或跨年度績效評價。政策或項目執行期滿后,應開展到期績效評價。

第二十八條 對涉農等整合資金切塊下達部分,區級不再對具體項目開展績效評價,以鎮辦為單位開展綜合績效評價。

第七章 績效結果應用管理

第二十九條 績效結果應用是指對開展轉移支付資金績效管理中形成的績效目標、績效監控、績效評價等績效信息,通過采取激勵約束、與預算掛鉤、反饋整改、信息公開等方式,以提高轉移支付資金使用績效。

第三十條 區財政部門要建立績效管理激勵約束機制,將事前績效評估結果、績效運行監控和評價結果與轉移支付資金設立、保留、整合、調整和退出相掛鉤,作為改進管理、安排轉移支付資金預算的重要依據,并作為編制中期財政規劃、調整支出結構和完善政策制度的重要參考。

第三十一條 區財政部門要建立轉移支付資金重點評價結果通報獎懲制度,對績效優良的予以表揚,并在預算安排上予以優先支持,對績效差的通報批評,并按不低于10%的比例壓減下年度預算安排規模。對嚴重違反規定,達不到主要預期績效目標的,報請區政府調整或撤銷該轉移支付資金。

第三十二條 采用因素法分配的轉移支付資金,要將績效評價結果作為以后年度安排轉移支付資金的分配因素,且權重不低于10%。采用項目法分配的轉移支付資金,績效評價結果要作為以后年度項目分配和資金安排的重要依據。

第三十三條 各級財政部門在績效運行監控和評價過程中發現的問題,要及時反饋主管部門,督促部門進行整改。各級主管部門應認真落實財政部門提出的反饋意見,不斷提高預算績效管理水平,并將整改情況以書面形式報送同級財政部門。

第三十四條 各級主管部門要針對本部門績效運行監控和績效評價中發現的問題,及時調整和優化后續項目和以后年度支出方向和結構,合理配置資源,加強財務管理和項目管理,切實提高項目管理水平和財政資金使用效益。

第三十五條 按照政府信息公開有關規定和“誰主管、誰負責、誰公開”的原則,除涉密內容外,轉移支付資金績效目標、評價結果等要按要求向社會公開,主動接受社會監督。

第八章 附則

第三十六條 區業務主管部門可按照本辦法制定本部門轉移支付資金績效管理規程和實施細則。

第三十七條 中央、省轉移支付預算績效管理另有規定的,從其規定。

第三十八條 本辦法由區財政部門負責解釋。

第三十九條 本辦法自印發之日起施行。

 

 

 

抄送:區委各部門,區人大常委會辦公室,區政協辦公室,區監委,區法院,區檢察院。  各民主黨派區委,區工商聯。

淄博市張店區人民政府辦公室             2020年3月23日印發

 

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